Отчет о движения денежных средств — это обязательный отчет для всех предприятий, который отражает все денежные поступления и платежи за определенный период. Этот финансовый анализ показывает способность компании зарабатывать денежные средства, выполнять долгосрочные или краткосрочные обязательства, просчитать возможность расширения производства.
Для составления отчета ДДС необходимо разделить по виду деятельности:
- операционное – основной вид деятельности предприятия: перечисление зарплат, оплата налогов, продажи, закупки и т.д.;
- финансовое – кредиты, займы, оплата процентов, задолженностей;
- инвестиционное – дивиденды, покупка основных средств, ценных бумаг.
После подсчета общего сальдо (разница между приходом и расходом), в сумме с остатком денег получают остаток денежных средств на начало следующего периода.
Отчет о движении денежных средств необходим для:
- анализирования источников доходов и расходов;
- контролирования бизнеса, оценивания каждой сферы;
- избежания кассового разрыва (денежные поступления и платежи разнятся во времени);
- инвесторов и банков (для получения кредита, займа);
- прогнозирования и планирования;
- избежания банкротства.
_
